一、旨揭通案缺失如下：

(一)未依「臺北市政府實施內部控制制度作業原則」（以下簡稱內控作業原則）規定之「內部控制制度應注意之事項」訂定內部控制制度。

(二)未依內控作業原則規定，因應外界環境隨時變遷之特性補充修正或落實執行。

(三)未依「出納管理手冊」、「押標金保證金暨其他擔保作業辦法」等相關規定，將屆期之保證金連帶保證書辦理展延作業或督責廠商完成保證金補繳作業。

二、另彙整「近三年度臺北市政府訪查所屬各機關（基金）實施內部控制制度情形（主計處權管部分）之通案缺失」已上載本府知識管理平臺（路徑：TAIPEION入口網／共通性 作業／KM知識管理／知識雲任意門／主計處／文件搜尋 ／K5＿學習管理平台／學習管理／其他），請各機關學校 切實檢視，如有類此情況應即時改善，並請各一級機關列 為稽核所屬機關學校內部控制運作情況之優先擇定項目， 避免上開通案缺失重複發生。